各省、自治区、直辖市高级人民法（fǎ）院,人民检察院,公安厅、局（jú）,解放军军事法（fǎ）院、军（jun1）事（shì）检察院,新疆维（wéi）吾尔自治（zhì）区高级人（rén）民法院生产建设兵团（tuán）分院,新疆生产建设兵（bīng）团人民检（jiǎn）察院（yuàn）、公安局:
为解决近年（nián）来公安机关、人民（mín）检（jiǎn）察院、人（rén）民（mín）法（fǎ）院在办理（lǐ）非法集资刑事案件（jiàn）中遇到的问（wèn）题,依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等犯（fàn）罪,根据刑（xíng）法、刑事诉讼法的（de）规定,结合司法实践（jiàn）,现（xiàn）就办（bàn）理非法集（jí）资刑事案件适用法律问题提出以下意（yì）见:
一、关于行（háng）政认定的问题
行政部门对于非法集资的性质（zhì）认定（dìng）,不是非法（fǎ）集资刑事案（àn）件（jiàn）进（jìn）入刑（xíng）事诉讼程序的必经程（chéng）序。行（háng）政部门未对非法集资作出（chū）性质（zhì）认定的,不影响非（fēi）法集资刑事案件的（de）侦查、起诉和审判。
公（gōng）安（ān）机（jī）关、人民检察院、人民（mín）法院应当依法认定案件（jiàn）事实（shí）的性（xìng）质,对于案（àn）情复杂、性质（zhì）认定疑难的案件,可参考有关部门的认定（dìng）意见,根（gēn）据案件（jiàn）事实和法律（lǜ）规定作出性（xìng）质认定。
二、关于“向（xiàng）社会公（gōng）开宣传”的（de）认定问（wèn）题
《最高人民法院关于审理非法（fǎ）集资（zī）刑事案件具体应用（yòng）法律若（ruò）干问题（tí）的解（jiě）释（shì）》第一条（tiáo）第一（yī）款第二项（xiàng）中的“向社会公（gōng）开宣传”,包（bāo）括以各种途径向社会公众（zhòng）传播吸收资（zī）金的信息,以及明知吸收（shōu）资金的信息向（xiàng）社会公众扩散（sàn）而予以放任等（děng）情形。
三、关于“社会公众”的认（rèn）定问（wèn）题
下列情形不属于《最高人民法院关（guān）于审理（lǐ）非法（fǎ）集（jí）资（zī）刑事案件具体应用法（fǎ）律（lǜ）若干问题的解释》第一条第二（èr）款规定的“针对特（tè）定对象吸收资金”的行为,应（yīng）当认（rèn）定为向社会（huì）公众（zhòng）吸（xī）收资金（jīn）:
(一)在向亲友或（huò）者单位内部人员吸收资金的过程中,明知亲（qīn）友或者单位内部人员向（xiàng）不特定对象吸收资（zī）金而予（yǔ）以放任的;
(二)以吸收（shōu）资金为目的,将社会人员吸收为（wéi）单位内部人员,并向其（qí）吸收资金的。
四、关（guān）于共同犯罪的处理（lǐ）问题
为（wéi）他（tā）人向社会（huì）公众非法（fǎ）吸收（shōu）资金提供帮助,从中（zhōng）收（shōu）取代理（lǐ）费、好处费、返点费、佣金、提成等（děng）费用,构成非法集（jí）资共同犯罪的,应当（dāng）依法追究刑事责任。能够及时退缴上述费（fèi）用的,可依法从轻处罚;其（qí）中情节（jiē）轻微的,可以免（miǎn）除处罚;情（qíng）节显著轻微、危害不（bú）大的,不作为犯罪（zuì）处（chù）理。
五（wǔ）、关于涉（shè）案财物的追缴和处（chù）置问题（tí）
向社会公众非法吸（xī）收的资金属于违法所（suǒ）得。以吸收的资金向集资参与人支（zhī）付的（de）利息（xī）、分红等回（huí）报,以及向帮助吸收（shōu）资金人员支付的代理（lǐ）费、好处（chù）费、返点费、佣金、提成等费用,应当依法追缴。集资参与（yǔ）人本金尚未归还（hái）的,所支付的（de）回报可予折抵本金。
将非法（fǎ）吸收的资金（jīn）及其转换财物（wù）用（yòng）于清偿（cháng）债务或者转（zhuǎn）让给他人,有下（xià）列情形（xíng）之一的,应当依法追缴（jiǎo）:
(一（yī）)他人明知是上述资金及财物而（ér）收取（qǔ）的;
(二)他人无（wú）偿取得上述资金及财物（wù）的;
(三)他人（rén）以明显低于市场的价格取（qǔ）得上述资金及财物的;
(四)他人取得上述资（zī）金及（jí）财物系源于非（fēi）法（fǎ）债务（wù）或者（zhě）违法犯罪活动的;
(五（wǔ）)其他依法应当追缴的情形。
查封、扣押、冻结的易贬值及保管（guǎn）、养护成本较高的涉案财物,可以在诉讼终结前依照有关规（guī）定变（biàn）卖（mài）、拍卖。所得价款由查封、扣押、冻结机关予以（yǐ）保（bǎo）管,待诉讼终结后一并处置（zhì）。
查封、扣押、冻结的（de）涉案财物,一般应在（zài）诉讼终结后,返还（hái）集资参与（yǔ）人。涉案（àn）财物（wù）不足全部（bù）返还（hái）的,按照（zhào）集资参与人的集资额比例返还。
六、关于证据的收集问题
办理非（fēi）法集（jí）资刑（xíng）事案件中,确因客观条件（jiàn）的限制无（wú）法逐一收集集（jí）资参与人的言词证（zhèng）据的,可结合已收（shōu）集的集（jí）资参与人的言词证据（jù）和依法收集并查证（zhèng）属（shǔ）实的书面合同、银行账户（hù）交（jiāo）易记录、会计凭证及会计账（zhàng）簿、资金收付凭证、审计报告、互（hù）联（lián）网（wǎng）电子数（shù）据（jù）等证据,综合认（rèn）定非法集资对（duì）象人数（shù）和吸收资金数额（é）等犯罪事实。
七、关（guān）于涉及民事案（àn）件的处（chù）理问题
对（duì）于公安机关、人民检察院、人民法院正在侦查、起诉、审理的非（fēi）法集资（zī）刑事案（àn）件,有关单位或者个人就同一事实向人民法院（yuàn）提起（qǐ）民事诉讼或者申（shēn）请执行（háng）涉案财物（wù）的,人民法院应当不予受（shòu）理（lǐ）,并将有关材料移送公安机（jī）关或者检察机关。
人民法院在审理（lǐ）民事案件或（huò）者执（zhí）行过程中,发现有非法集资（zī）犯罪嫌疑的,应当（dāng）裁（cái）定驳回（huí）起（qǐ）诉或（huò）者中止执行,并及时将有（yǒu）关（guān）材（cái）料移送公安机（jī）关或者（zhě）检察机关。
公安（ān）机关、人民检（jiǎn）察院、人民法（fǎ）院在（zài）侦（zhēn）查（chá）、起诉、审理非法集资刑事案件中,发现（xiàn）与人民法（fǎ）院正在审理的民事（shì）案件属同一（yī）事（shì）实（shí）,或者被申（shēn）请执行的（de）财（cái）物属于涉案财物的,应当及时通（tōng）报（bào）相关人（rén）民法院。人民（mín）法院经审查认（rèn）为确属涉嫌（xián）犯罪的,依照前款规定（dìng）处理。
八、关于跨区域案件的处理（lǐ）问（wèn）题
跨区域非法集资刑事案件,在查清犯罪事（shì）实的基（jī）础上,可以由不同地区的公安（ān）机关、人（rén）民检察（chá）院、人民法院分别处理。
对于分别（bié）处理的（de）跨区域非法集资（zī）刑（xíng）事案件,应当按照统一制定的（de）方案处置涉案（àn）财（cái）物。
国家（jiā）机关工作人员违反规定处置（zhì）涉案财物,构成渎职等（děng）犯罪（zuì）的（de）,应当依法追（zhuī）究刑事责任。
最（zuì）高人民法（fǎ）院
最高人民检察院
公安部
2014年3月25日（rì）
